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【港险资深总监晓伟】想象一下美国遇上香港保险会有什么惊喜呢?
time:2019-03-24 18:19:20
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我是美国籍,能买香港保险吗?

我想要移民美国拿绿卡,能买香港保险吗?

我小孩在美国出生,我是中国籍,小孩和我都住在中国,那我能给孩子买香港保险吗? 

大家都知道,近几年大陆去美国生孩子的人数以几何级的速度上升,不仅人数上升,医院费用也是每年攀高,为何如此高的代价依然不减大家赴美生子的热情呢?

有人说美国产子最重要的投资价值在于享受优质的教育以及健全的社会、医疗福利。

美国是一个税收非常繁复的国家,不仅税种繁多,而且每个州具体情况还都不一样。无论是之前的FATCA还是最近的CRS,都搞得很多高净值客户人心惶惶的,尤其是在海外有资产、准备移民的客户。对于准备去香港购买保险和已经购买了小额保单的客户,CRS对你的影响非常小,完全不用担心税务上的问题!

这里我们就来聊一聊美国身份能不能买香港保险?要不要向美国缴税?

哪些人需要向美国纳税?

美国居民,在全球的收入都需要向美国缴税,这也是最开始FATCA出现的原因。但如果不是美国居民,是不是IRS就不关你的事了呢?NO,如果你有来自美国的收入,一样是要向美国缴税的。

那么,向美国的纳税的居民和非居民具体又是怎么界定的呢?

居民(Resident Alien、RA):凡是美国公民、拥有美国绿卡或者在美国居住超过183天就成为美国的纳税居民,其中,

“居住超过183天”是指:如果“前年在美国待的天数×1/6+去年在美国待的天数×1/3+今年在美国待的天数”的结果大于183天,哪怕你没拿美国绿卡,也会“被居民”,你全球的收入都要在美国纳税。

所以经常赴美的小伙伴们,在美国要掰着手指头过日子啦,一不小心,你全球的收入就有被IRS剪羊毛的风险。当然,留学生、外交官等身份除外,但也要留意,在美国读书超过5年的留学生则有可能不被豁免。

非居民(Nonresident Alien NRA):不满足以上条件,但有来自于美国的收入,那么也需要在美国纳税,但只有来自于美国的收入这部分才需要在美国纳税。

美国的税率知多少?

美国的个人所得税率实行累进制,一共分为七档:

10%,15%,25%,28%,33%,35%和39.6%

所得税包括

第一:劳动所得,例如工资、奖金、从事商业和实业所得;

第二:非劳动所得,包括租金、投资收入、有限合伙收益所得;

第三:退休计划的提领,在投资收入中,又分成长期投资和短期投资:

·超过12个月的投资为长期投资,长期投资的税率分别为0,15%,最高为20%;

·12个月和12个月以下的投资为短期投资,短期投资收入的税率,和上面所得的税率相同,是累进税制。

·也就是说,个人所得中,除了超过12个月的长期投资收入是最高征收20%的个人所得税之外,其他按照累进税率征收,最低10%,最高39.6%。

香港保险遇上美国税收

1.人寿保险的死亡赔偿金免税;

2.分红保单中途取出收益,收益超过保费的这部分属于资本增值,增值部分是需要交资本利得税的。(注意是增值部分)

那么资本利得税的税率多高呢?要看资本利得属于长期还是短期,这个就很关键了!

·如果短于1年就提取资本利得,这个税率就很高了,按照上面7档个人所得税率走,最高39.6%。

·分红保单提取收益一般都是长于1年的长期资本利得,税率较低,一般在0-15%,最高20%,具体也取决于纳税人的收入情况。

中国籍父母给美国籍小孩购买保险

·中国籍妈妈给美国籍小孩购买分红保单,妈妈是投保人,则:由于中国和香港目前没有资本利得税,妈妈提取保单分红是免税的。

·如果中国籍父母在美国籍孩子成年之后,把保单持有权转给孩子:孩子未来提取分红,增值部分需要按资本利得税交税。这部分税率不高(之前提过一般在0-15%),而且也要看孩子当时的收入范围,所以不需要太过担心。

案 列 分 析

美国的赠与税是赠出去的人有交税的义务,接受的人没有。中国则没有赠与税。如果中国人赠与美国人钱财,两者都不需要交税,额度也没有限制。所以善用这个税法,新移民是可以做很多事情的。

1.中国籍太太做美国籍先生分红保单的持有人:由于香港目前没有资本利得税,而中国内地对保险的收益和分红是否需要缴税并没有明确的规定和执行案例,所以我们可以认为太太提取保单分红是免税的。

2.中国籍父母给美籍子女(美宝)购买分红保单,父亲或母亲是投保人:如上所述,在现有香港和内地的法律体制下,我们可以认为父亲或母亲提取保单分红,也是免税的;但假如,中国籍父母在美国籍孩子成年之后,把保单持有权转给孩子,孩子在将来某一天提取分红,那么,增值部分就需要按资本利得税交税。这部分税率不高(之前提过一般在0-15%),而且也要看孩子当时的收入范围,所以不需要太过担心。

3.中国籍父母给美籍子女(美宝)购买重疾保单,父亲或母亲是投保人:如果父母是中国国籍,宝宝在美国出生而居住在内地,投保香港重疾以内地人士身份投保一样。此保单属于持有人资产,而作为持有人的美宝父母并非美国税务居民,因此赔付金额不需要向美国交税,也不需要填写美国税表。更值得一提的是,相对美国与国内,香港重疾险还有很多额外优势:更大的保障额度;更多的受保疾病;真正的多重赔付;有额外的保单分红可以实现保单增值等。